Podatek od dochodów kapitałowych w Polsce

W 2002 roku do obowiązkowych należności wobec Państwa dołączył podatek Belki fachowo zwany podatkiem od dochodów kapitałowych. W Polsce jego wartość niezmiennie wynosi 19%, co jest stawką średnią wobec innych krajów europejskich. Wobec obowiązku opłacania podatku Belki mogą rodzić się pytania związane z momentem jego uiszczania oraz podmiotem, który jest do tego zobowiązany. Poniżej znajdziesz więcej informacji!

Na czym dokładnie polega podatek od dochodów kapitałowych?

Podatek Belki jest formą daniny, która nakładana jest na dochód wypracowany przez kapitał osoby fizycznej. Oznacza to, że każda osoba, która dokonuje inwestycji finansowej (np. lokata), jest zobowiązana do odprowadzenia 19% od zysku (a nie od całego kapitału!) na rzecz Skarbu Państwa. Jak wynika z informacji przekazanych przez Biuro Rachunkowe Compo System z Łodzi podatek ten obejmuje również:

Przeczytaj również: Kiedy można uzyskać odroczenie terminu płatności podatku?

• papiery wartościowe;

• pożyczki;

• dywidendy;

• fundusze kapitałowe;

• przychody ze środków na koncie oszczędnościowym;

• zbycie akcji czy papierów wartościowych.

Należy pamiętać, że nie każda czynność nakładająca obowiązek podatkowy jest równoznaczna z odprowadzeniem go przez podatnika. W każdej chwili pomoc w sprawie danin od osób fizycznych oferuje doradztwo podatkowe w Łodzi Compo System.

Przeczytaj również: Usługi oferowane przez biuro rachunkowe: od księgowości po doradztwo podatkowe

Czy podatnik zawsze musi odprowadzać podatek Belki samodzielnie?

Warto zauważyć, że podatnik nie zawsze uiszcza sam należność wobec Skarbu Państwa. W przypadku korzystania z lokaty to bank jest zobowiązany do przekazania 19% od zysku z inwestycji podatnika na rzecz Państwa. W praktyce oznacza to, że zysk jest pomniejszony o wysokość podatku Belki. Podatnik nie musi sam realizować zlecenia wpłaty podatku. Inaczej jest w sytuacji, gdy dochód kapitałowy został osiągnięty bez udziału takiej instytucji. Może to być np. przekazanie własności lub udziałów w akcjach, lub papierach wartościowych. Wtedy podatnik musi umieścić adekwatny wpis w rozliczeniu podatkowym PIT-38 i oczywiście przystąpić do uregulowania należności za uzyskanie zysku kapitałowego. Czy obecny podatek Belki utrzyma się w niezmiennej formie w przyszłości? Wiele wskazuje na wprowadzenie zmian dotyczących np. kwoty wolnej od podatku Belki lub zmiany jej wysokości. Zmiany te jednak nie weszły jeszcze w życie.

Przeczytaj również: Jak rozliczać podatki pracując za granicą?